Податки і Finanzamt
Німецькі податки спершу здаються заплутаними: кілька номерів, листи від Finanzamt (податкової служби), податкові класи і декларація, щодо якої ти не впевнений, чи маєш її подавати. Цей гайд пояснює основи простою мовою, щоб ти знав, що важливо і коли діяти.
Steuer-ID і Steuernummer: у чому різниця?
Steuer-ID (Steueridentifikationsnummer) означає твій постійний особистий податковий ідентифікатор. Він приходить поштою після твоєї Anmeldung (реєстрації) і ніколи не змінюється.
Steuernummer видає твоя місцева Finanzamt для подання декларацій, і він може змінитися, якщо ти переїжджаєш, відкриваєш бізнес чи подаєш спільну декларацію з подружжям. Роботодавцям потрібен твій Steuer-ID, а Finanzamt використовує Steuernummer у своїх листах.
Що таке податкові класи (Steuerklassen)?
Твій податковий клас (Steuerklasse) впливає на те, скільки податку на зарплату утримують щомісяця. Він змінює твою місячну зарплату на руки, а не остаточний податок, який розраховується при поданні декларації.
- Клас I: неодружені без дітей.
- Клас II: одинокі батьки.
- Класи III і V, або IV і IV: подружжя, залежно від їхніх доходів.
- Клас VI: друга робота.
Моє подружжя живе за кордоном. Який податковий клас я отримую?
Якщо твоє подружжя живе за межами Німеччини, тебе спершу часто відносять до класу I.
Залежно від ситуації, і особливо якщо подружжя живе в ЄС чи ЄЕЗ, ти можеш подати заяву на сприятливіше ставлення при поданні декларації. Це поширений випадок, який варто перевірити з податковим консультантом (Steuerberater).
Чи маю я подавати податкову декларацію (Steuererklärung)?
Не всі мусять, але багатьом вигідно подавати. Зазвичай ти маєш подати, якщо мав більше одного роботодавця, певні виплати замість зарплати (як-от Elterngeld, Kurzarbeitergeld чи Arbeitslosengeld), дохід від оренди власного майна, дохід від самозайнятості чи фрилансу, дохід з-за кордону, певні комбінації податкових класів (як-от III і V), або якщо Finanzamt тебе про це просить.
Навіть коли подання необовʼязкове, наймані працівники часто отримують гроші назад. Звичайний термін це протягом наступного року, і пізніше, якщо декларацію подає Steuerberater.
Що я можу заявити і як подати?
Поширені відрахування включають витрати на дорогу до роботи, робоче обладнання, деяке страхування, переїзд заради роботи і, у деяких випадках, допомогу, яку ти надсилаєш близьким родичам.
Якщо ти володієш і здаєш квартиру, можна також відняти повʼязані з орендою витрати, як-от ремонт і обслуговування та відсотки за кредитом, і частину витрат на купівлю, які зазвичай відраховують поступово через амортизацію (Abschreibung).
Подати можна онлайн через офіційний портал Elster або з Steuerberater. Тримай напоготові квитанції і свій Steuer-ID.
Чому в моєму розрахунковому листку є церковний податок (Kirchensteuer)?
Якщо ти зареєструвався як член релігійної громади, що збирає податок, часто це зазначають під час твоєї Anmeldung, Finanzamt додає церковний податок, зазвичай 9 відсотків від твого податку на дохід, або 8 відсотків у Баварії та Баден-Вюртемберзі.
Він переважно стосується членів Католицької церкви, Протестантської (Євангелічної) церкви і деяких єврейських громад. Багато інших груп його не стягують, зокрема мусульманські, православні та буддистські громади і більшість вільних церков, і ти нічого не платиш, якщо не маєш релігійної приналежності.
Якщо ти не член, а він усе одно зʼявляється, перевір, що ти вказав при реєстрації. Ти можеш офіційно вийти з церкви (Kirchenaustritt), щоб його зупинити, що діє надалі.
Мені прийшов лист від Finanzamt. Чи маю я відповідати?
Багато листів від Finanzamt потребують дій, тож перевіряй кожен на наявність терміну. Податкове нарахування (Steuerbescheid) має місячне вікно для заперечення (Einspruch), якщо щось не так. Запит документів потребує відповіді.
Якщо не впевнений, чи лист потребує дій, стався так, ніби потребує, і зафіксуй дату.
Я виїжджаю з Німеччини. Де я плачу податок?
У свій останній рік ти зазвичай усе одно подаєш німецьку декларацію за час, коли був тут резидентом. Після виїзду дохід із німецьких джерел усе ще може оподатковуватися в Німеччині.
Податкове резидентство і правила подвійного оподаткування залежать від ситуації, тож якщо маєш дохід у двох країнах, варто отримати консультацію перед поданням.
Цей гайд надає загальну інформацію для людей, які живуть у Німеччині. Він не є юридичною чи податковою консультацією, а точні правила, суми та терміни можуть змінюватися і залежати від твоєї ситуації та твоєї Bundesland (федеральної землі). Завжди перевіряй дані у власному листі або у відповідному органі.