Le imposte e il Finanzamt

Il Steuer-ID (Steueridentifikationsnummer) è il tuo codice fiscale personale e permanente. Arriva per posta dopo la tua Anmeldung (registrazione dell'indirizzo) e non cambia mai.

Il Steuernummer è rilasciato dal tuo Finanzamt locale per le dichiarazioni e può cambiare se trasloco, avvii un'attività o presenti una dichiarazione congiunta con il coniuge. I datori di lavoro hanno bisogno del tuo Steuer-ID, mentre il Finanzamt usa il Steuernummer sulle sue lettere.

La tua classe fiscale (Steuerklasse) incide su quanta imposta sul salario viene trattenuta ogni mese dal tuo stipendio. Cambia il tuo salario netto mensile, non l'imposta finale, che viene liquidata quando presenti la dichiarazione.

• Classe I: single senza figli.
• Classe II: genitori single.
• Classi III e V, oppure IV e IV: coppie sposate, a seconda dei loro redditi.
• Classe VI: un secondo lavoro.

Se il tuo coniuge vive fuori dalla Germania, all'inizio spesso ti mettono nella classe I.

A seconda della tua situazione, e soprattutto se il coniuge vive nell'UE o nel SEE, potresti poter chiedere un trattamento più favorevole quando presenti la dichiarazione. È un caso comune che conviene verificare con un consulente fiscale (Steuerberater).

Non tutti devono, ma a molte persone conviene presentarla. In genere devi presentarla se hai avuto più di un datore di lavoro, alcune prestazioni sostitutive del salario (come l'Elterngeld, il Kurzarbeitergeld o l'Arbeitslosengeld), redditi da locazione di un immobile tuo, redditi da lavoro autonomo o freelance, redditi dall'estero, determinate combinazioni di classi fiscali (come III e V), o se il Finanzamt te lo chiede.

Anche quando presentarla è facoltativo, i dipendenti ricevono spesso un rimborso. La scadenza normale è nel corso dell'anno successivo, ed è più tardi se la presenta per te un Steuerberater.

Le detrazioni comuni includono i costi del tragitto casa lavoro, l'attrezzatura da lavoro, alcune assicurazioni, il trasloco per motivi di lavoro e, in alcuni casi, il sostegno che invii a familiari stretti.

Se possiedi e affitti un appartamento, puoi detrarre anche i costi legati alla locazione, come riparazioni e manutenzione e gli interessi sui prestiti, e una parte dei costi di acquisto, che di solito si detraggono nel tempo tramite l'ammortamento (Abschreibung).

Puoi presentare la dichiarazione online tramite il portale ufficiale Elster o con un Steuerberater. Tieni a portata di mano le ricevute e il tuo Steuer-ID.

Se ti sei registrato come membro di una comunità religiosa che riscuote l'imposta, cosa spesso indicata durante la tua Anmeldung, il Finanzamt aggiunge l'imposta di culto, di solito il 9 per cento della tua imposta sul reddito, o l'8 per cento in Baviera e nel Baden-Württemberg.

Si applica soprattutto ai membri della Chiesa cattolica, della Chiesa protestante (evangelica) e di alcune comunità ebraiche. Molti altri gruppi non la riscuotono, comprese le comunità musulmane, ortodosse e buddiste e la maggior parte delle chiese libere, e non paghi nulla se non hai un'affiliazione religiosa.

Se non sei un membro e compare comunque, controlla cosa hai indicato alla registrazione. Puoi uscire formalmente dalla chiesa (Kirchenaustritt) per fermarla, con effetto per il futuro.

Molte lettere del Finanzamt richiedono un'azione, quindi controlla ognuna per una scadenza. Un accertamento fiscale (Steuerbescheid) ha un mese per opporsi (Einspruch) se qualcosa è sbagliato. Una richiesta di documenti richiede una risposta.

Se non sai se una lettera richiede un'azione, trattala come se la richiedesse, e annota la data.

Nel tuo ultimo anno di solito presenti ancora una dichiarazione tedesca per il periodo in cui eri residente qui. Dopo che parti, i redditi da fonti tedesche possono restare tassabili in Germania.

Le regole sulla residenza fiscale e sulla doppia imposizione dipendono dalla tua situazione, quindi se hai redditi in due paesi vale la pena chiedere consiglio prima di presentare la dichiarazione.