Los impuestos y el Finanzamt

El Steuer-ID (Steueridentifikationsnummer) es tu número de identificación fiscal personal y permanente. Llega por correo después de tu Anmeldung (empadronamiento) y nunca cambia.

El Steuernummer lo emite tu Finanzamt local para presentar declaraciones y puede cambiar si te mudas, montas un negocio o presentas una declaración conjunta con tu cónyuge. Los empleadores necesitan tu Steuer-ID, mientras que el Finanzamt usa el Steuernummer en sus cartas.

Tu clase de impuesto (Steuerklasse) afecta a cuánto impuesto sobre el salario se retiene de tu sueldo cada mes. Cambia tu salario neto mensual, no tu impuesto final, que se liquida cuando presentas la declaración.

• Clase I: soltero sin hijos.
• Clase II: progenitores solos.
• Clases III y V, o IV y IV: parejas casadas, según sus ingresos.
• Clase VI: un segundo trabajo.

Si tu cónyuge vive fuera de Alemania, a menudo te ponen en la clase I al principio.

Según tu situación, y sobre todo si tu cónyuge vive en la UE o el EEE, quizá puedas solicitar un trato más favorable cuando presentes la declaración. Es un caso habitual que conviene consultar con un asesor fiscal (Steuerberater).

No todo el mundo debe, pero a mucha gente le conviene presentarla. Por lo general debes presentarla si tuviste más de un empleador, ciertas prestaciones que sustituyen el salario (como el Elterngeld, el Kurzarbeitergeld o el Arbeitslosengeld), ingresos por alquiler de una propiedad tuya, ingresos como autónomo o freelance, ingresos del extranjero, ciertas combinaciones de clase de impuesto (como III y V), o si el Finanzamt te lo pide.

Incluso cuando presentarla es opcional, los empleados a menudo reciben dinero de vuelta. El plazo normal es durante el año siguiente, y es más tarde si un Steuerberater la presenta por ti.

Las deducciones habituales incluyen los gastos de desplazamiento al trabajo, el equipo de trabajo, algunos seguros, la mudanza por motivos laborales y, en algunos casos, la ayuda que envías a familiares cercanos.

Si eres dueño de un piso y lo alquilas, también puedes deducir costes relacionados con el alquiler, como reparaciones y mantenimiento e intereses de préstamos, y parte de los costes de comprarlo, que normalmente se deducen a lo largo del tiempo mediante amortización (Abschreibung).

Puedes presentar la declaración en línea a través del portal oficial Elster o con un Steuerberater. Ten a mano tus recibos y tu Steuer-ID.

Si te registraste como miembro de una comunidad religiosa que recauda impuestos, algo que a menudo se anota durante tu Anmeldung, el Finanzamt añade el impuesto eclesiástico, normalmente el 9 por ciento de tu impuesto sobre la renta, u 8 por ciento en Baviera y Baden-Wurtemberg.

Se aplica sobre todo a miembros de la Iglesia católica, la Iglesia protestante (evangélica) y algunas comunidades judías. Muchos otros grupos no lo recaudan, incluidas las comunidades musulmanas, ortodoxas y budistas y la mayoría de las iglesias libres, y no pagas nada si no tienes afiliación religiosa.

Si no eres miembro y aún aparece, comprueba qué indicaste al empadronarte. Puedes salir formalmente de la iglesia (Kirchenaustritt) para detenerlo, con efecto hacia el futuro.

Muchas cartas del Finanzamt requieren acción, así que revisa cada una por si tiene un plazo. Una liquidación de impuestos (Steuerbescheid) tiene un mes para recurrir (Einspruch) si algo está mal. Una solicitud de documentos requiere respuesta.

Si no sabes si una carta requiere acción, trátala como si la requiriera, y anota la fecha.

En tu último año normalmente sigues presentando una declaración alemana por el tiempo que fuiste residente aquí. Después de irte, los ingresos de fuentes alemanas pueden seguir tributando en Alemania.

Las reglas de residencia fiscal y de doble imposición dependen de tu situación, así que si tienes ingresos en dos países, merece la pena buscar asesoramiento antes de presentar la declaración.